Virement de section à Section 023/021

[MRC]

Bonjour,

L'élaboration des budgets eau et assainissement m'ont été confiées. Or, je n'ai pas de connaissances financières, c'est pourquoi je lis beaucoup et notamment les instructions budgétaires. J'ai également consulté les discussions relatives à mon problème sur le forum et malgré tout j'ai des difficultés de compréhension et je suis seule à me former, c'est pourquoi je vous consulte.

Je n'arrive pas à comprendre comment constituer les chapitres 023/021 Virement de section de fonctionnement à la section d'investissement. Y a-t-il une relation à faire avec le résultat N-1 .J'ai compris qu'il s'agit d'une prévision d'excédent de fonctionnement sur l'excercice en cours mais comment le constituer?

J'ai conscience que m'a question a dû heurter certain professionnel... veuillez m'excuser par avance.

COrdialement,

[bea4915]

bonjour

vous prévoyez votre budget en inscrivant vos dépenses et vos recettes certaines, vous inscrivez également votre résultat n-1, soit en dépense si il est négatif, soit en recettes si il est positif (et si vous n'avez pas besoin de couvrir un déficit de la section d'investissement et/ou des RAR mais c'est un autre sujet),
logiquement vous devriez avoir plus de recettes que de dépenses prévues, la différence entre les recettes et les dépenses se met au 023 en dépenses de fonctionnement, et vous mettez la même somme au 021 en recettes d'investissement, ce qui vous permettra de financer une partie de votre investissement,
cordialement

[Q-Compta]

Bonjour,
Voici 3 points complémentaires pour mieux comprendre l'autofinancement :
- le virement 023/021 ne s'exécute pas en N mais correspondra exactement à votre 1068 de N+1 si votre exécution budgétaire était exactement celle de vos prévisions budgétaires sans restes à réaliser ;
- si votre budget comprend les résultats, vous avez le droit d'avoir un excédent dans chaque section ce qui signifie que vous n'êtes pas obligé de créer des dépenses fictives car la plupart des petites communes n'ont pas d'annexes budgétaires mettant en évidence les besoins avec la pluri-annualité (AP/CP) ;
- il faut donc faire attention car en fin d'année, même avec un principe de prudence (dépenses légèrement surévaluées et recettes certaines seulement indiquées au budget), vous pourriez vous retrouver avec ZERO en caisse en ayant consommé toutes vos réserves antérieures et donc un problème de trésorerie si le budget avec résultats est parfaitement équilibré et exécuté tel quel...
Bien cdt,
Q-Compta

[MRC]

Bonjour,
Je vous remercie pour ces deux réponses. c'est bien plus clair.
Cordialement,