Un élu a tiré des informations du compte de gestion :
- délais de recouvrement des recettes et de paiement qu'il juge anormalement élevés
- un besoin en fonds de roulement positif, qu'il juge également anormal.
Questions :
- comment fait-il pour calculer les délais de recouvrement et de paiement depuis la page du bilan ?
- un besoin en fonds de roulement positif signifie-t-il que nous puisons dans nos réserves ?
Merci pour vos éclaircissements
informations tirées du compte de gestion
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Re: informations tirées du compte de gestion
Bonsoir,
Il n'est pas possible de calculer un délai de recouvrement ou de paiement à partir du compte de gestion.
Par contre, ce sont des éléments qui sont disponibles et déjà calculés dans le tableau de bord de l'ordonnateur (mensuel), généralement mis à disposition du maire ou président de CC/syndicat qui a demandé son habilitation personnelle au portail de la DGFIP.
Un besoin en fonds de roulement ne veut rien dire sans certains éléments de contexte notamment l'incidence des budgets annexes (sans autonomie financière) et l'utilisation éventuelle de la journée complémentaire (JC) en janvier. En effet, la trésorerie étant figée au 31/12, toute utilisation de la JC conduit à créer des opérations budgétaires sur l'exercice N-1 sans les encaissements/décaissements et donc fausse le réel besoin en fonds de roulement...
Cdt,
Q-Compta
Il n'est pas possible de calculer un délai de recouvrement ou de paiement à partir du compte de gestion.
Par contre, ce sont des éléments qui sont disponibles et déjà calculés dans le tableau de bord de l'ordonnateur (mensuel), généralement mis à disposition du maire ou président de CC/syndicat qui a demandé son habilitation personnelle au portail de la DGFIP.
Un besoin en fonds de roulement ne veut rien dire sans certains éléments de contexte notamment l'incidence des budgets annexes (sans autonomie financière) et l'utilisation éventuelle de la journée complémentaire (JC) en janvier. En effet, la trésorerie étant figée au 31/12, toute utilisation de la JC conduit à créer des opérations budgétaires sur l'exercice N-1 sans les encaissements/décaissements et donc fausse le réel besoin en fonds de roulement...
Cdt,
Q-Compta
Re: informations tirées du compte de gestion
Merci bcp pour la réactivité et la clarté des réponses.
Cdlt
Cdlt