Bonjour,
Voilá ce que l´on peut lire sur mon compte de gestion 2013 :
Résultat de clôture en fonctionnement : 1 330 000 €
Résultat de clôture en investissement : 366 000 €
Je dois élaborer un BS 2014 avec les dépenses et recettes supplémentaires suivantes :
DF : 92 000 €
RF : 239 000 €
DI : 592 000 €
RI : 599 000 €
Je pense équilibrer ainsi :
R001 : 366 000 €
R002 : 1 330 000 €
Mais je suis en déséquilibre. Je pense équilibrer mes DF avec le 678 et le 022. Cependant l´investissement me pose un probléme : je n´ai plus de dépenses à inscrire en investissement, d´ailleurs j´ai déjá prévu le remboursement anticipé de notre prêt de 450 000 €.
Pouvez-vous m´aider.
Merci
BS 2014
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Re: BS 2014
Bonjour,
A priori au vu des éléments cités, il pourrait y avoir :
DF = 92 k€
D023 = 1238 k€ moins les D022 éventuelles
R002 = 1330 k€
DI = 592 k€
D1641 = 450 k€ (rembt anticipé)
DI opérations pluriannuelles potentielles = 1161 k€ (réserves) moins les D020 éventuelles
R021 = 1238 k€
R001 = 366 k€
RI = 599 k€
Vous pouvez aussi avoir un sur-équilibre de la section d'investissement si vous préférez (c'est réglementaire) mais les excédents servent à investir (même si les décisions seront prises plus tard). C'est donc une logique pluriannuelle à définir pour conserver et utiliser au mieux les excédents.
Cordialement,
Q-Compta
A priori au vu des éléments cités, il pourrait y avoir :
DF = 92 k€
D023 = 1238 k€ moins les D022 éventuelles
R002 = 1330 k€
DI = 592 k€
D1641 = 450 k€ (rembt anticipé)
DI opérations pluriannuelles potentielles = 1161 k€ (réserves) moins les D020 éventuelles
R021 = 1238 k€
R001 = 366 k€
RI = 599 k€
Vous pouvez aussi avoir un sur-équilibre de la section d'investissement si vous préférez (c'est réglementaire) mais les excédents servent à investir (même si les décisions seront prises plus tard). C'est donc une logique pluriannuelle à définir pour conserver et utiliser au mieux les excédents.
Cordialement,
Q-Compta
Re: BS 2014
Merci beaucoup pour ces infos.
Juste une petite précision. Si j´ai bien compris je bascule du 021 vers le 023 pour équilibrer les sections. Cela veut dire que j´aurais en investissement + 1238K€ en réserve pour des investissments à venir.
Comment cela se traduit-il si je les utilise pas ou si au contraire j´en ai besoin ?
Merci.
Juste une petite précision. Si j´ai bien compris je bascule du 021 vers le 023 pour équilibrer les sections. Cela veut dire que j´aurais en investissement + 1238K€ en réserve pour des investissments à venir.
Comment cela se traduit-il si je les utilise pas ou si au contraire j´en ai besoin ?
Merci.
Re: BS 2014
Bonjour,
Comme je l'ai indiqué, les majeure partie des excédents est normalement consacrée à investir, donc si vous en avez besoin, aucun souci car vous aurez déjà prévu les dépenses au 21, 23 ou en opérations d'équipement. Si vous ne les utilisez pas, dans la mesure où ils ont été prévus au 021/023 (qui est en fait le reflet du 1068 de l'année suivante si vous exécutez exactement vos prévisions) mais ne sont pas dépensés pour le moment, ils resteront alors en excédent de la section de fonctionnement (002) pour servir à l'autofinancement de l'année suivante.
Cordialement,
Q-Compta
Comme je l'ai indiqué, les majeure partie des excédents est normalement consacrée à investir, donc si vous en avez besoin, aucun souci car vous aurez déjà prévu les dépenses au 21, 23 ou en opérations d'équipement. Si vous ne les utilisez pas, dans la mesure où ils ont été prévus au 021/023 (qui est en fait le reflet du 1068 de l'année suivante si vous exécutez exactement vos prévisions) mais ne sont pas dépensés pour le moment, ils resteront alors en excédent de la section de fonctionnement (002) pour servir à l'autofinancement de l'année suivante.
Cordialement,
Q-Compta