Bonjour,
Nouvelle dans le métier, auriez-vous des conseils pour préparer le budget? Par quoi commencez-vous? Vous fiez-vous aux chiffres de l'année précédente? Pour savoir les opérations d'ordre, est-ce vous ou le percepteur ? J'angoisse un maximum.
Merci de m'apporter vos conseils éclairés.
Budget Primitif
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Re: Budget Primitif
Bonjour,
je suis loin d'être une experte mais vu que personne ne s'est jeté, je vais tenter d'expliquer ma façon de procéder.
Avant tout je précise que je travaille dans une commune d'un peu plus de 1000 habitants, donc j'imagine que les méthode de travail diffèrent aussi en fonction de la taille des budgets gérés.
Tout au long de l'année, je mets dans une chemise toutes les infos qui pourraient m'être utiles pour le budget: prévision d'augmentation de certains postes, projets en investissement des élus....
D'abord je calcule le résultat de n-1, pour savoir quelle serait l'affectation possible
Je commence par reprendre sur un tableau excel l'ensemble des prévisions et réalisations des deux années précédentes (certains logiciels te permettent de faire une préparation budgétaire, le mien ne l'avait pas à la base, j'ai appris à faire sans),
Dépenses de fonctionnement:
je reprends les prévisions de l'année passée et j'ajuste compte à compte en fonction de ce qui a été effectué sur les deux derniers exercices pour avoir une logique.
Généralement en fonctionnement je prévois un peu plus sur des comptes comme les fournitures de voirie qui peuvent varier suivant les conditions météo d'une année sur l'autre.
Pareil pour la TVA qui augmente, je revois les comptes qui étaient juste l'an dernier à la hausse.
Ca a l'air difficile au départ mais petit à petit on fini par savoir quels comptes sont plus prompts à évoluer et lesquels sont au contraire assez stables.
Pour les participations aux syndicats, je récolte les infos au fur et à mesure des réunions de préparation de chacun, et si je n'ai pas d'info, je repars sur la base de n-1 (en arrondissant un peu au dessus histoire d'anticiper les augmentations éventuelles).
Recettes de fonctionnement:
Nous votons notre budget courant février, donc les dotations ne sont pas connues, je me contente de reprendre les dotations des années passées en anticipant les baisses et en restant très prudente.
Pour les loyers, je calcule au plus juste, comme si les locataires restaient toute l'année (sauf info contraire)
Dépenses d'investissement:
Vu que j'ai collecté les infos tout le loong de l'année et que mes élus ont préparé d'autres devis, on fait une réunion de cadrage où sont arbitrées les grandes dépenses, en calculant à chaque fois les recettes qui pourraient être obtenues.
je vérifie au passage que les dépenses prévues les années précédente sont bien été réalisées, ou sont bien en reste à réaliser, qu'il n'y a pas besoin d'ajouter des crédits ..
Recettes d'investissement:
je vérifie que toutes les subventions notifiées sont prévues, j'ajoute celles qui vont être demandées au titre des travaux prévus au budget, en les réduisant légèrement par rapport à ce qu'on attend.
Pour le FCTVA, je calcule au plus juste en fonction des travaux réalisés l'année précédente.
Une fois tout ça enregistré, mon tableau calcule les équilibres en fonctionnement, m'indique combien je peux virer en section d'investissement,
je n'ai plus qu'à faire le calcul pour voir où on en est en investissement: s'il manque de l'argent, c'est qu'il faut soit revoir les prévisions de dépenses (et les recettes associées), soit prévoir un emprunt.
J'ajuste chaque section avec les dépenses imprévues.
Pour les amortissements, mon logiciel les calcule tout seul
pour les emprunts, pareil (pour les taux variables je lui indique par défaut un taux élevé).
Bon courage!
je suis loin d'être une experte mais vu que personne ne s'est jeté, je vais tenter d'expliquer ma façon de procéder.
Avant tout je précise que je travaille dans une commune d'un peu plus de 1000 habitants, donc j'imagine que les méthode de travail diffèrent aussi en fonction de la taille des budgets gérés.
Tout au long de l'année, je mets dans une chemise toutes les infos qui pourraient m'être utiles pour le budget: prévision d'augmentation de certains postes, projets en investissement des élus....
D'abord je calcule le résultat de n-1, pour savoir quelle serait l'affectation possible
Je commence par reprendre sur un tableau excel l'ensemble des prévisions et réalisations des deux années précédentes (certains logiciels te permettent de faire une préparation budgétaire, le mien ne l'avait pas à la base, j'ai appris à faire sans),
Dépenses de fonctionnement:
je reprends les prévisions de l'année passée et j'ajuste compte à compte en fonction de ce qui a été effectué sur les deux derniers exercices pour avoir une logique.
Généralement en fonctionnement je prévois un peu plus sur des comptes comme les fournitures de voirie qui peuvent varier suivant les conditions météo d'une année sur l'autre.
Pareil pour la TVA qui augmente, je revois les comptes qui étaient juste l'an dernier à la hausse.
Ca a l'air difficile au départ mais petit à petit on fini par savoir quels comptes sont plus prompts à évoluer et lesquels sont au contraire assez stables.
Pour les participations aux syndicats, je récolte les infos au fur et à mesure des réunions de préparation de chacun, et si je n'ai pas d'info, je repars sur la base de n-1 (en arrondissant un peu au dessus histoire d'anticiper les augmentations éventuelles).
Recettes de fonctionnement:
Nous votons notre budget courant février, donc les dotations ne sont pas connues, je me contente de reprendre les dotations des années passées en anticipant les baisses et en restant très prudente.
Pour les loyers, je calcule au plus juste, comme si les locataires restaient toute l'année (sauf info contraire)
Dépenses d'investissement:
Vu que j'ai collecté les infos tout le loong de l'année et que mes élus ont préparé d'autres devis, on fait une réunion de cadrage où sont arbitrées les grandes dépenses, en calculant à chaque fois les recettes qui pourraient être obtenues.
je vérifie au passage que les dépenses prévues les années précédente sont bien été réalisées, ou sont bien en reste à réaliser, qu'il n'y a pas besoin d'ajouter des crédits ..
Recettes d'investissement:
je vérifie que toutes les subventions notifiées sont prévues, j'ajoute celles qui vont être demandées au titre des travaux prévus au budget, en les réduisant légèrement par rapport à ce qu'on attend.
Pour le FCTVA, je calcule au plus juste en fonction des travaux réalisés l'année précédente.
Une fois tout ça enregistré, mon tableau calcule les équilibres en fonctionnement, m'indique combien je peux virer en section d'investissement,
je n'ai plus qu'à faire le calcul pour voir où on en est en investissement: s'il manque de l'argent, c'est qu'il faut soit revoir les prévisions de dépenses (et les recettes associées), soit prévoir un emprunt.
J'ajuste chaque section avec les dépenses imprévues.
Pour les amortissements, mon logiciel les calcule tout seul
pour les emprunts, pareil (pour les taux variables je lui indique par défaut un taux élevé).
Bon courage!