Bonsoir,
Est ce quelqu'un pourrait m'expliquer "simplement" ce qu'est une ligne de trésorerie ? Que veut on dire lorsqu'on "tire une ligne de tresorerie" ?
Merci beaucoup.
ligne de trésorerie
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Re: ligne de trésorerie
Une ligne de trésorerie, c'est un droit à tirage, utilisé pour couvrir des besoins de trésorerie à court terme en principe dans l'attente d'une recette.
Je m'explique : mettons que vous ayez contracté pour une ligne de trésorerie de 100.000 euros.
Cela signifie que vous disposez d'une sorte de "fonds" auprès de la banque, limité à 100.000 euros. Quand vous avez un besoin de trésorerie, vous tirez ce dont vous avez besoin (dans la limite des 100.000 euros), et quand vous avez reçu plus tard des recettes correspondante, vous "redonnez" l'argent tiré, ou une partie. Et cela peut être fait plusieurs fois par an, voire par mois, dans les deux sens. La ligne de trésorerie permet donc d'effectuer des dépenses sans attendre des recettes qui n'arriveront que plus tard. Vous n'êtes pas ainsi obligé de "garder de l'argent de côté" pour payer quelque chose le temps que l'argent nécessaire soit rentré. Cela évite d'immobiliser de la trésorerie.
Naturellement, pour chaque période sur laquelle vous tirez de l'argent, vous devrez payer des intérêts, calculés selon la durée et la hauteur du tirage.
Il est important par ailleurs de bien faire la différence avec un emprunt, destiné à financer un investissement.
EDIT: Notez qu'aujourd'hui il est de plus en plus fréquent de devoir payer quand même une somme minimale, par exemple par trimestre, si l'on ne tire rien.
Je m'explique : mettons que vous ayez contracté pour une ligne de trésorerie de 100.000 euros.
Cela signifie que vous disposez d'une sorte de "fonds" auprès de la banque, limité à 100.000 euros. Quand vous avez un besoin de trésorerie, vous tirez ce dont vous avez besoin (dans la limite des 100.000 euros), et quand vous avez reçu plus tard des recettes correspondante, vous "redonnez" l'argent tiré, ou une partie. Et cela peut être fait plusieurs fois par an, voire par mois, dans les deux sens. La ligne de trésorerie permet donc d'effectuer des dépenses sans attendre des recettes qui n'arriveront que plus tard. Vous n'êtes pas ainsi obligé de "garder de l'argent de côté" pour payer quelque chose le temps que l'argent nécessaire soit rentré. Cela évite d'immobiliser de la trésorerie.
Naturellement, pour chaque période sur laquelle vous tirez de l'argent, vous devrez payer des intérêts, calculés selon la durée et la hauteur du tirage.
Il est important par ailleurs de bien faire la différence avec un emprunt, destiné à financer un investissement.
EDIT: Notez qu'aujourd'hui il est de plus en plus fréquent de devoir payer quand même une somme minimale, par exemple par trimestre, si l'on ne tire rien.
Re: ligne de trésorerie
En gros, c'est un outil financier, qui te permet de combler tes besoins quotidiens de trésorerie. Mais au delà de ça, cela te permet surtout de mobiliser des fonds et de les rembourser quotidiennement, en fonction de tes dépenses et de tes recettes, décaissées et encaissées tous les jours.
Cela te permet de ne pas mobiliser trop tôt un emprunt, généralement plus coûteux.
C'est un outil indispensable, pour une bonne optimisation de tes charges financières.
Mais attention, budgétairement, une ligne de trésorerie ne constitue pas une recette, elle ne participe pas à l'équilibre des comptes.
Accessoirement, c'est un contrat souscrit avec un établissement bancaire, pour un durée maxi d'un an, reconductible de fait par un nouveau contrat.
Cela te permet de ne pas mobiliser trop tôt un emprunt, généralement plus coûteux.
C'est un outil indispensable, pour une bonne optimisation de tes charges financières.
Mais attention, budgétairement, une ligne de trésorerie ne constitue pas une recette, elle ne participe pas à l'équilibre des comptes.
Accessoirement, c'est un contrat souscrit avec un établissement bancaire, pour un durée maxi d'un an, reconductible de fait par un nouveau contrat.
Re: ligne de trésorerie
Pour l'encaissement-décaissement tous les jours, ça dépend de la taille des collectivités. En petite, voire moyenne collectivité, on n'agit pas aussi vite.
Re: ligne de trésorerie
Bonjour,
Je vous remercie pour ces réponses.
Je pensais justement utiliser une ligne de trésorerie pour pouvoir ainsi honorer les factures d'investissement concernant une opération dans l'attente de percevoir les subventions de l'Etat qui seront versées qu'en 2014.
Est ce que mon raisonnement est bon ?
Si oui, n'ayant jamais solliciter de ligne de trésorerie pouvez vous me dire si je dois consulter plusieurs établissement bancaires ? est ce qu'il faut être vigilant sur certains points en particuliers ? Le versement de le ligne se fait il rapidement ? Une délibération du conseil est elle obligatoire sachant que le maire à délégation.
Je vous remercie .
Je vous remercie pour ces réponses.
Je pensais justement utiliser une ligne de trésorerie pour pouvoir ainsi honorer les factures d'investissement concernant une opération dans l'attente de percevoir les subventions de l'Etat qui seront versées qu'en 2014.
Est ce que mon raisonnement est bon ?
Si oui, n'ayant jamais solliciter de ligne de trésorerie pouvez vous me dire si je dois consulter plusieurs établissement bancaires ? est ce qu'il faut être vigilant sur certains points en particuliers ? Le versement de le ligne se fait il rapidement ? Une délibération du conseil est elle obligatoire sachant que le maire à délégation.
Je vous remercie .
Re: ligne de trésorerie
Une ligne de trésorerie peut en effet servir à ce genre d'usage. Voir à la durée toutefois : on ne prend pas une ligne tout de suite si le paiement est tard dans le futur.
Il vaut mieux en effet consulter plusieurs établissements. La question qui se pose est surtout ce que la ligne va vous coûter. Le versement est normalement rapide (c'est le principe même). Quant à la délibération, elle n'est pas obligatoire si délégation. Faire attention à ce que la délégation soit bien rédigée (elle doit au moins donner un montant maximal, pas dire simplement "c'est délégué au maire, hop") cependant. Si tout va bien de ce côté-là, le maire peut prendre alors ce qu'on appelle une décision, et contracter directement la ligne. Il a toutefois pour obligation d'informer le conseil municipal à la séance qui suit (et ça doit être consigné dans le compte-rendu et dans le procès-verbal). Qui plus est la décision doit être transmise au contrôle de légalité et au trésorier, tout comme pour une délibération.
S'agissant des subventions, si elles sont importantes, voir qu'il est souvent possible de demander des acomptes, pour réduire les besoins de trésorerie.
Il vaut mieux en effet consulter plusieurs établissements. La question qui se pose est surtout ce que la ligne va vous coûter. Le versement est normalement rapide (c'est le principe même). Quant à la délibération, elle n'est pas obligatoire si délégation. Faire attention à ce que la délégation soit bien rédigée (elle doit au moins donner un montant maximal, pas dire simplement "c'est délégué au maire, hop") cependant. Si tout va bien de ce côté-là, le maire peut prendre alors ce qu'on appelle une décision, et contracter directement la ligne. Il a toutefois pour obligation d'informer le conseil municipal à la séance qui suit (et ça doit être consigné dans le compte-rendu et dans le procès-verbal). Qui plus est la décision doit être transmise au contrôle de légalité et au trésorier, tout comme pour une délibération.
S'agissant des subventions, si elles sont importantes, voir qu'il est souvent possible de demander des acomptes, pour réduire les besoins de trésorerie.
Re: ligne de trésorerie
La ligne de trésorerie ne doit en aucun cas financer un investissement mais seulement une dépense de fonctionnement .
Pour l'investissement vous disposez de lignes de préfinancement (qui sont budgétaires elles )à imputer au 1641.Les conditions de remboursement sont les mêmes que pour une ligne de trésorerie .
Pour l'investissement vous disposez de lignes de préfinancement (qui sont budgétaires elles )à imputer au 1641.Les conditions de remboursement sont les mêmes que pour une ligne de trésorerie .
Re: ligne de trésorerie
C'est vrai qu'en petite collectivité on tend à utiliser la ligne de trésorerie pour les deux, quand votre solution est plus "propre" du point du vue comptable.