Bonjour,
Pour une raison "inconnue" , lors de la génération des écritures annuelles d'amortissement, le montant initial de certains biens n'ont pas été pris correctement (Montant initial d'acquisition : 100 €; Montant initial d'amortissement : 80 €) et je me retrouve donc avec des biens dont le montant de l'annuité d'amortissement est insuffisant pour cette année.
Pour régulariser les écritures comptables, mon TP m'indique d'utiliser les comptes 021 et 023 pour créditer les chapitres 040 et 042 et de prendre une DM.
Cela me paraît bizarre d'utiliser les comptes 021et 023, quelqu'un a déjà rencontré ce cas de figure?!
Merci d'avance pour vos lumières!
Régularisation chapitre 040 et 042 par les comptes 21 et 23
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Re: Régularisation chapitre 040 et 042 par les comptes 21 et 23
Bonjour,
Quand vous faites une dépense ou une recette au chapitre 040 en investissement, vous devez augmenter, en sens inverse, les recettes ou dépenses au chapitre 042 en fonctionnement.
Si vous ne faites que cela, vous provoquez une déséquilibre sur chacune de vos deux sections.
Il faut donc jouer sur le virement du 023 vers le 021 pour rétablir l'équilibre.
Dans votre cas :
6811 - 042 = +20€
28xx - 040 = +20€
Vous créez donc un déséquilibre de 20€ sur chacune de vos deux sections. Il faut donc le rétablir en faisant :
023 = -20€
021 = -20€
Bien cordialement
Quand vous faites une dépense ou une recette au chapitre 040 en investissement, vous devez augmenter, en sens inverse, les recettes ou dépenses au chapitre 042 en fonctionnement.
Si vous ne faites que cela, vous provoquez une déséquilibre sur chacune de vos deux sections.
Il faut donc jouer sur le virement du 023 vers le 021 pour rétablir l'équilibre.
Dans votre cas :
6811 - 042 = +20€
28xx - 040 = +20€
Vous créez donc un déséquilibre de 20€ sur chacune de vos deux sections. Il faut donc le rétablir en faisant :
023 = -20€
021 = -20€
Bien cordialement
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Re: Régularisation chapitre 040 et 042 par les comptes 21 et 23
Bonjour,
Merci pour toutes vos précisions!
Bonne journée
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