écritures emprunt revolving

Préparation budgétaire, exécution du budget. Nomenclatures budgétaires, M14, M49, etc. Fiscalité. Dotations, allocations de compensation. Gestion de la dette, ligne de trésorerie.
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mariepierre
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Enregistré le : mar. 3 mai 2016 14:04

écritures emprunt revolving

Message par mariepierre » ven. 29 déc. 2017 08:41

Bonjour,

Chaque année mon DGA me demandait de tirer la totalité de l'encours de l’emprunt REVOLVING fin décembre et de le rembourser début janvier N+1.

Du coup, pour 2017 j'ai une écriture au chapitre 16 de remboursement en dépense et normalement prévu au chapitre 16 toujours une recette à faire maintenant...

Or mon nouveau chef me demande de ne pas tirer cet emprunt mais qu'il faudrait faire que des écritures d'ordre du même montant...
Je trouvais aberrant de tirer un emprunt le 25/12 pour le rembourser le 5/1... Donc je suis plutôt d'accord sur le principe surtout qu'on voit que le tirage n'est pas une obligation...
Par contre, il faut passer une écritures pour faire apparaître cet emprunt, mais si je fais cette écriture en ordre la section d'ordre ne sera pas équilibrée en 2017...

Avez vous une situation similaire?
Les comptables en trésorerie n'ont pas toujours la réponse...

Merci de votre aide!!!

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